Mitä ulkoistettu talousjohtaja käytännössä tekee ja milloin yritys tarvitsee CFO:n? Talousjohtaminen on paljon muutakin kuin raportointia ja kirjanpitoa. Talousjohtaja yhdistää luotettavat luvut, ennustamisen, kassavirran, käyttöpääoman, rahoituksen ja liiketoiminnan johtamisen. Tässä kerromme käytännössä, mitä Finalyn ulkoistettu talousjohtaja tekee, mitä palveluun kuuluu ja mitä se maksaa.
Mitä ulkoistettu talousjohtaja käytännössä tekee?
Ulkoistetusta talousjohtajasta puhutaan paljon, mutta mitä talousjohtamisen palvelu oikeastaan tarkoittaa käytännössä? Tekeekö ulkoistettu CFO raportteja? Johtaako hän tilitoimistoa? Rakentaako hän budjetin? Entä kuka huolehtii kassavirrasta, hallitusraportoinnista, rahoituksesta tai yrityskauppaan valmistautumisesta?
Lyhyt vastaus on: hyvä talousjohtaja yhdistää nämä asiat kokonaisuudeksi.
Talousjohtaminen ei ole pelkkää lukujen raportointia eikä myöskään sama asia kuin kirjanpito. Talousjohtajan tehtävänä on huolehtia siitä, että yrityksellä on oikeaa ja ajantasaista tietoa, että lukujen perusteella pystytään ennakoimaan tulevaa ja ennen kaikkea siitä, että tietoa käytetään liiketoiminnan johtamiseen. Talousjohtaja yhdistää numerot ja ihmiset.
Finaly toimii asiakkaidensa ulkoistettuna tai osa-aikaisena talousjohtajana. Käytännössä työmme voidaan jakaa kolmeen kokonaisuuteen: raportointiin, kehittämiseen ja johtamiseen.
Mitä talouden raportointi tarkoittaa?
Hyvä talousraportointi vastaa kysymykseen: mitä yrityksessä tapahtuu, miksi näin tapahtuu ja mitä meidän pitäisi tehdä seuraavaksi?
Pelkkä kuukausittainen tuloslaskelma ei useinkaan riitä liiketoiminnan johtamiseen. Yrityksen pitäisi pystyä seuraamaan esimerkiksi liikevaihdon ja kannattavuuden kehitystä, asiakas- tai liiketoimintakohtaista kannattavuutta, henkilöstökuluja, kassavirtaa, käyttöpääomaa ja muita juuri kyseiselle liiketoiminnalle olennaisia mittareita.
Siksi ensimmäinen kysymyksemme ei ole, millainen raportti yrityksellä tällä hetkellä on. Kysymme ennemmin: mitä tämän yrityksen johtamiseksi pitäisi tietää?
Sen perusteella määrittelemme raportoinnin ja tunnusluvut, joissa erityinen huomio kiinnittyy ennakointiin ja ennustettavuuteen.
Mitä tunnuslukuja yrityksen kannattaa seurata?
Kaikkien yritysten ei kannata seurata samoja tunnuslukuja.
Asiantuntijayrityksessä olennaisia voivat olla esimerkiksi laskutusaste, henkilöstökulut suhteessa liikevaihtoon ja asiakas- tai projektikannattavuus. Tuoteyrityksessä katse voi olla myyntikatteessa, varaston kierrossa, käyttöpääomassa ja tuotekohtaisessa kannattavuudessa. Kasvuyrityksessä keskeisiä voivat puolestaan olla kassavirta, burn rate, rekrytointien vaikutukset ja ennustettu rahoitustarve.
Ulkoistetun talousjohtajan tehtävä on tunnistaa yhdessä johdon kanssa ne mittarit, joilla juuri kyseistä liiketoimintaa voidaan johtaa. Tähän tarvitaan kokemusta ja näkemystä.
Mittareita ei myöskään kannata olla mahdollisimman paljon. Hyvä raportointi nostaa suuresta tietomäärästä näkyviin sen, mikä päätöksenteon kannalta on olennaista. Useimmiten talousjohtaja karsii ja kiteyttää suuresta määrästä bisnekselle oleellisimmat mittarit.
Tekeekö ulkoistettu talousjohtaja myös raportit käytännössä?
Kyllä.
Talousjohtamisen ulkoistaminen ei tarkoita sitä, että asiakas saa konsultilta PowerPointin siitä, millaista raportoinnin pitäisi joskus tulevaisuudessa olla.
Me rakennamme raportoinnin ja huolehdimme myös sen toimimisesta käytännössä.
Määrittelemme raportointiaikataulun, tietolähteet, vastuut ja raporttien rakenteen. Huolehdimme siitä, että tarvittavat tiedot saadaan sovitussa aikataulussa, tarkistamme luvut ja tuotamme johdolle raportoinnin. Samalla kehitämme prosessia niin, ettei kuukausiraportointi ole joka kuukausi erillinen käsityöprojekti.
Kun perusta on kunnossa, raportoinnin pitäisi olla toistettavaa, mahdollisimman automatisoitua ja ennen kaikkea luotettavaa.
Mistä talousraportoinnin data tulee?
Yrityksen johtamiseen tarvittava tieto ei yleensä löydy yhdestä järjestelmästä.
Kirjanpidossa on tärkeä osa taloudellisesta tiedosta, mutta liiketoiminnan johtamiseen tarvitaan usein myös tietoa esimerkiksi ERP-järjestelmästä, CRM:stä, laskutuksesta, työajanseurannasta, palkkajärjestelmästä, verkkokaupasta tai muista operatiivisista järjestelmistä.
Talousjohtajan tehtävä on ymmärtää, missä tarvittava tieto sijaitsee, kuinka luotettavaa se on ja miten eri tietolähteet voidaan yhdistää päätöksentekoa palvelevaksi kokonaisuudeksi.
Tässä talousosaaminen ja dataosaaminen kohtaavat.
Kaikkea ei myöskään tarvitse ratkaista uudella järjestelmällä. Joskus yrityksessä on jo kaikki tarvittava tieto, mutta järjestelmiä ei käytetä tehokkaasti tai tieto ei kulje järjestelmästä toiseen. Toisinaan taas raportoinnin kehittäminen paljastaa aidon järjestelmäkehityksen tarpeen.
Tavoitteena ei ole mahdollisimman hieno tekninen ratkaisu vaan mahdollisimman toimiva talousjohtamisen kokonaisuus.
Mikä on talousjohtajan ja tilitoimiston työnjako?
Tilitoimisto ja talousjohtaja eivät korvaa toisiaan, ne täydentävät toisiaan.
Kirjanpitäjän tehtävänä on huolehtia kirjanpidosta ja siihen liittyvistä lakisääteisistä velvoitteista. Talousjohtajan tehtävänä on varmistaa, että kirjanpidon tuottama tieto palvelee myös yrityksen johtamista.
Finaly ei ole tilitoimisto, mutta johdamme asiakkaidemme tilitoimistoyhteistyötä.
Käytännössä varmistamme kirjanpidon oikeellisuutta, sovimme aikatauluista ja prosesseista, ohjeistamme kirjanpitäjää tarvittaessa ja huolehdimme siitä, että esimerkiksi jaksotukset, täsmäytykset ja muut raportoinnin kannalta olennaiset asiat tulevat oikein käsitellyiksi.
Jos raportoinnin pohjalla oleva kirjanpito ei ole oikein, hienokaan dashboard ei auta.
Mitä kirjanpidon dimensiot tarkoittavat ja miksi niitä tarvitaan?
Kirjanpidon dimensioilla tarkoitetaan esimerkiksi kustannuspaikkoja, projekteja, liiketoiminta-alueita, asiakkuuksia tai muita seurantakohteita, joiden avulla yrityksen taloutta voidaan tarkastella pelkkää kokonaisuutta tarkemmalla tasolla.
Jos yritys haluaa tietää esimerkiksi, mikä liiketoiminta-alue on kannattava, tieto täytyy pystyä tuottamaan jostakin.
Talousjohtaja määrittelee yhdessä liiketoiminnan kanssa, mitä yrityksen kannattaa seurata ja millä tarkkuudella. Sen jälkeen tarvitaan myös yrityksen sisäiset pelisäännöt: miten ostolaskut kohdistetaan, miten projektit merkitään, kuka vastaa tiedon oikeellisuudesta ja mitä tehdään silloin, kun kustannus kuuluu useammalle liiketoiminnalle.
Hyvä raportointi alkaa siis usein jo paljon ennen varsinaisen raportin tekemistä.
Miten talousjohtaja kehittää yrityksen talousjohtamista?
Kun raportoinnin perusta toimii, katse siirtyy yhä enemmän tulevaisuuteen.
Talousjohtamisen pitäisi auttaa yritystä vastaamaan esimerkiksi kysymyksiin:
Mihin olemme menossa?
Mitä tapahtuu, jos myynti jää tavoitteesta?
Milloin tarvitsemme lisää rahoitusta?
Onko meillä varaa rekrytoida?
Mitkä asiakkaat tai liiketoiminnot ovat kannattavia?
Millaisia investointeja voimme tehdä?
Tätä varten tarvitaan budjetointia, ennustamista, kassavirran ja käyttöpääoman johtamista, hallitusraportointia ja jatkuvaa liiketoiminnan analysointia.
Miten budjetointi ja ennustaminen kannattaa rakentaa?
Budjetin ei pitäisi olla kerran vuodessa tehtävä Excel-harjoitus, joka unohdetaan ensimmäisen vuosineljänneksen jälkeen. Budjetti vailla kosketusta arkeen joutaa roskakoriin.
Rakennamme asiakkaillemme budjetti- ja ennustemalleja, joissa talouden suunnittelu perustuu mahdollisimman pitkälle liiketoiminnan todellisiin ajureihin.
Liikevaihto voi muodostua esimerkiksi asiakkaiden määrästä, hinnoista ja volyymeista. Henkilöstökulut rakentuvat nykyisestä henkilöstöstä ja rekrytointisuunnitelmasta. Kassavirtaan vaikuttavat puolestaan muun muassa maksuehdot, investoinnit, lainat ja käyttöpääoma.
Kun nämä tekijät yhdistetään, ennusteesta tulee johtamisen väline.
Mahdollisuuksien mukaan automatisoimme mallia niin, että toteutuneet luvut päivittyvät raportointiin ja ennustetta voidaan päivittää muuttuneen liiketoimintatilanteen perusteella ilman, että koko mallia rakennetaan joka kerta uudestaan.
Miten ennustaminen yhdistetään kuukausiraportointiin?
Raportoinnin ja ennustamisen ei pitäisi olla kaksi erillistä prosessia.
Kuukausiraportoinnissa katsotaan ensin, mitä tapahtui suhteessa tavoitteeseen ja aikaisempaan ennusteeseen. Sen jälkeen arvioidaan, mitä toteutunut kehitys tarkoittaa loppuvuoden kannalta.
Jos myynti jäi suunnitellusta, vaikutus viedään ennusteeseen. Jos rekrytointi siirtyi kolmella kuukaudella, myös sen vaikutus päivitetään. Jos asiakasprojekti kasvaa odotettua suuremmaksi, arvioidaan vaikutus liikevaihtoon, resursointiin ja kassavirtaan.
Näin yritys ei johda liiketoimintaansa vanhan budjetin perusteella vaan parhaan tällä hetkellä käytettävissä olevan tiedon perusteella.
Miten talousjohtaja johtaa kassavirtaa?
Kannattava yritys voi joutua kassakriisiin. Tulos kertoo, miten yritys on menestynyt kirjanpidollisesti, mutta kassavirta kertoo, riittävätkö rahat käytännössä yrityksen toiminnan pyörittämiseen ja suunnitelmien toteuttamiseen.
Talousjohtajan tehtävänä on varmistaa, ettei kassaa vain seurata jälkikäteen, vaan sitä ennustetaan eteenpäin.
Kassavirtaennusteessa yhdistetään esimerkiksi myynnin ja myyntisaamisten kehitys, ostot, henkilöstökulut, verot, investoinnit, lainojen lyhennykset ja muut tulevat maksut. Näin pystytään näkemään ajoissa, milloin kassaan syntyy painetta ja milloin yrityksellä on mahdollisuus investoida, rekrytoida tai tehdä muita kasvua tukevia päätöksiä.
Kassavirran johtaminen vastaa hyvin konkreettisiin kysymyksiin:
Paljonko rahaa meillä on käytettävissä kolmen tai kuuden kuukauden päästä?
Onko meillä varaa rekrytoida?
Milloin tarvitsemme lisää rahoitusta?
Mitä tapahtuu, jos myynti toteutuu kaksi kuukautta suunniteltua myöhemmin?
Hyvä kassavirtaennuste ei ole kerran tehtävä laskelma. Se kytketään yrityksen raportointiin ja ennustamiseen ja sitä päivitetään liiketoiminnan muuttuessa.
Mitä käyttöpääoman johtaminen tarkoittaa?
Kasvu sitoo usein rahaa ennen kuin se tuottaa sitä. Siksi yrityksen tulos voi näyttää hyvältä samaan aikaan, kun pankkitilin saldo pienenee.
Käyttöpääoman johtamisessa tarkastellaan erityisesti sitä, kuinka paljon yrityksen päivittäiseen liiketoimintaan sitoutuu rahaa ja kuinka nopeasti raha kiertää takaisin kassaan.
Talousjohtaja seuraa esimerkiksi myyntisaamisia, ostovelkoja, varastoa, maksuehtoja, ennakkomaksuja ja muita käyttöpääomaan vaikuttavia eriä. Samalla tarkastellaan prosesseja lukujen takana: kuinka nopeasti asiakkaita laskutetaan, miten saatavia kotiutetaan, millaisia maksuehtoja asiakkaille annetaan ja kuinka paljon pääomaa varastoon sitoutuu.
Jo muutaman päivän muutos asiakkaiden maksuajoissa voi kasvavassa yrityksessä tarkoittaa merkittävää muutosta rahoitustarpeeseen.
Siksi käyttöpääoma ei ole vain taloushallinnon tunnusluku. Se on osa liiketoiminnan johtamista.
Talousjohtajan tehtävänä on tehdä käyttöpääoman vaikutus näkyväksi ja auttaa liiketoimintaa löytämään keinoja vapauttaa kassaan rahaa, joka on jo yrityksen toiminnassa mutta sitoutunut esimerkiksi saataviin tai varastoon.
Mitä hyvä hallitusraportointi sisältää?
Hallitukselle ei pitäisi toimittaa samaa materiaalipakettia kuin operatiiviselle johdolle.
Hyvä hallitusraportointi nostaa esiin yrityksen kehityksen, olennaiset poikkeamat, ennusteen, kassatilanteen, keskeiset riskit ja päätöksentekoa vaativat asiat.
Talousjohtaja auttaa rakentamaan raportoinnin niin, että hallituksen aika voidaan käyttää lukujen läpikäymisen sijasta niiden merkityksen arvioimiseen.
Sama koskee omistajia, sijoittajia, rahoittajia ja muita sidosryhmiä. Eri tahot tarvitsevat yrityksestä erilaista tietoa, ja talousjohtajan tehtävänä on huolehtia siitä, että olennainen tieto on saatavilla luotettavasti ja ymmärrettävässä muodossa.
Mikä on talousjohtajan rooli järjestelmäkehityksessä?
Talousjohtaja ei välttämättä itse rakenna ERP- tai BI-järjestelmää, mutta hänen kannattaa olla mukana määrittelemässä, mitä järjestelmän pitää liiketoiminnan ja talousjohtamisen näkökulmasta pystyä tekemään.
Järjestelmäprojektissa pitäisi kysyä esimerkiksi: mitä tietoa tarvitsemme johtamiseen, mistä tieto syntyy, miten se siirtyy järjestelmien välillä ja miten varmistamme sen oikeellisuuden?
Kun talousjohtaja osallistuu järjestelmäkehitykseen, tekninen toteutus voidaan yhdistää liiketoiminnan todellisiin tarpeisiin.
Teknologia on tässäkin väline ja tavoitteena on parempi johtaminen.
Mitä taloushallinnon johtaminen tarkoittaa?
Taloushallinnon johtaminen tarkoittaa sitä, että joku omistaa kokonaisuuden.
Yrityksessä voi olla toimitusjohtaja, kirjanpitäjä, tilitoimisto, palkanlaskenta, controller ja useita järjestelmäkumppaneita. Silti kokonaisuudesta ei välttämättä vastaa kukaan.
Ulkoistettuna talousjohtajana Finaly ottaa tämän vastuun.
Määrittelemme raportointiprosessin ja aikataulut, sovimme vastuut eri osapuolten välillä, johdamme taloushallinnon kumppaneita ja huolehdimme siitä, että johdolla on tarvittava tieto käytettävissään silloin, kun sitä tarvitaan.
Mitä tarkoittaa lukujen vieminen liiketoimintaan?
Talousjohtajan työ ei pääty siihen, että raportti lähetetään sähköpostilla. Luvut pitää viedä sinne, missä päätökset tehdään.
Käymme tuloksia läpi toimitusjohtajan, johtoryhmän ja tarvittaessa liiketoiminnasta vastaavien henkilöiden kanssa. Poikkeamille etsitään syyt ja samalla sovitaan, mitä niiden perusteella tehdään.
Jos yhden liiketoiminta-alueen kannattavuus heikkenee, kuka selvittää syyn? Jos henkilöstökulut kasvavat myyntiä nopeammin, mitä tehdään? Jos asiakkaan kate laskee, kuka reagoi?
Talousjohtamisen yksi tärkeimmistä tehtävistä on tehdä numeroista yhteinen johtamisen väline eikä vain taloushallinnon asia.
Miten talousjohtaja sparraa toimitusjohtajaa?
Toimitusjohtaja joutuu jatkuvasti tekemään päätöksiä, joilla on taloudellisia vaikutuksia.
Kannattaako rekrytoida? Voimmeko investoida? Onko hinnoittelumme oikea? Milloin tarvitsemme lisää rahoitusta? Kannattaako tästä liiketoiminnasta luopua? Mitä tapahtuu, jos kasvu jääkin suunniteltua pienemmäksi?
Ulkoistettu talousjohtaja tuo päätösten tueksi numerot, vaihtoehdot ja oman kokemuksensa.
Talousjohtaja ei kuitenkaan päätä toimitusjohtajan puolesta. Hänen tehtävänsä on auttaa johtoa näkemään päätösten taloudelliset vaikutukset mahdollisimman selkeästi ja tarvittaessa myös haastaa ajattelua.
Miten talousjohtaja auttaa rahoituksessa?
Rahoitusta tarvitaan hyvin erilaisissa tilanteissa: kasvuun, investointeihin, käyttöpääomaan, yrityskauppaan tai hetkellisesti tiukkaan kassatilanteeseen.
Talousjohtajan tehtävänä on ensin muodostaa realistinen kuva yrityksen rahoitustarpeesta. Kuinka paljon rahaa tarvitaan, milloin sitä tarvitaan ja miten yrityksen kassavirta kehittyy eri vaihtoehdoissa?
Sen jälkeen voidaan arvioida sopivia rahoitusratkaisuja ja valmistella rahoittajien tarvitsema taloudellinen materiaali.
Autamme myös esimerkiksi Business Finland -rahoitukseen liittyvissä taloudellisissa kysymyksissä, hakemisen valmistelussa, projektiseurannassa ja raportoinnin rakentamisessa.
Hyvin rakennettu taloushallinto helpottaa rahoituksen hakemista olennaisesti, koska yrityksen luvut, ennusteet ja suunnitelmat pystytään perustelemaan.
Mikä on talousjohtajan rooli yrityskaupassa?
Yrityskaupassa talouden laatu joutuu aivan uudenlaiseen tarkasteluun.
Ostaja tai sijoittaja haluaa ymmärtää muun muassa yrityksen historiallisen tuloksen, kannattavuuden, kassavirran, käyttöpääoman, velat, ennusteet ja sen, mistä tulos todellisuudessa muodostuu.
Talousjohtaja voi osallistua yrityskauppaan jo paljon ennen varsinaisen prosessin alkamista.
Yritystä voidaan valmistella kauppaan kehittämällä raportointia, dokumentaatiota, ennustamista ja talousprosesseja. Kaupan aikana talousjohtaja auttaa kokoamaan aineistoa, vastaamaan taloudellisiin kysymyksiin ja tukemaan johtoa due diligence -prosessissa.
Hyvin johdettu talous ei ole tärkeää vain yrityskaupan hetkellä. Se rakentaa yrityksen arvoa jo vuosia ennen mahdollista kauppaa.
Milloin yritys tarvitsee ulkoistetun talousjohtajan?
Ulkoistettu talousjohtaja on usein järkevä ratkaisu silloin, kun yritys tarvitsee talousjohtajan osaamista mutta ei kokoaikaista CFO:ta.
Tarve voi syntyä esimerkiksi silloin, kun yrityksen kasvu tekee vanhasta talousmallista riittämättömän, raportointi ei tue päätöksentekoa, taloudesta vastannut henkilö lähtee, toimitusjohtajalle kasaantuu liikaa talousasioita, yritys hakee rahoitusta tai valmistautuu merkittävään muutokseen.
Usein ensimmäinen tehtävämme on laittaa perusta kuntoon: prosessit, vastuut, tilitoimistoyhteistyö, raportointi ja ennustaminen.
Sen jälkeen työ muuttuu jatkuvaksi talousjohtamiseksi. Kuukausittain vastaamme raportoinnista, katsomme eteenpäin, sparraamme johtoa ja olemme tarvittaessa mukana johtoryhmässä ja hallituksessa.
Ulkoistettu talousjohtaja ei siis ole yrityksen ulkopuolelta raportteja lähettävä konsultti.
Finalyn tekijä toimii aivan kuten yrityksen oma CFO mutta siinä laajuudessa, jossa yritys talousjohtajaa tarvitsee. Olemme osa organisaatiota, lähellä ja läsnä, käytettävissäsi.
Mitä Finalyn talousjohtamisen palveluihin kuuluu?
Finalyn palvelu voidaan rakentaa yrityksen tilanteen mukaan, mutta kokonaisuus muodostuu tyypillisesti kolmesta asiasta: raportoinnista, kehittämisestä ja johtamisesta.
Raportoinnissa huolehdimme siitä, että luvut ovat oikein, tarvittava data saadaan eri järjestelmistä ja johto saa päätöksenteon tueksi olennaiset tunnusluvut.
Kehittämisessä rakennamme esimerkiksi budjetointi- ja ennustemalleja, kassavirtaennusteita, käyttöpääoman seurantaa, hallitusraportointia, mittaristoja ja talouden prosesseja sekä osallistumme järjestelmäkehitykseen.
Johtamisessa otamme vastuun taloushallinnon kokonaisuudesta, johdamme raportointiprosessia ja kumppaneita, viemme luvut liiketoimintaan ja toimimme toimitusjohtajan, johtoryhmän ja hallituksen taloudellisena sparrauskumppanina.
Tarvittaessa olemme mukana myös rahoituksessa, Business Finland -projekteissa, investoinneissa ja yrityskauppatilanteissa.
Yhteistä näille kaikille on yksi asia: emme tuota taloustietoa taloushallintoa varten. Tuotamme ja käytämme sitä, jotta yritystä voidaan johtaa paremmin.
Se on meille talousjohtamista.
Usein kysyttyä ulkoistetusta talousjohtajasta
Mitä ulkoistettu talousjohtaja tekee?
Ulkoistettu talousjohtaja eli ulkoistettu CFO vastaa yrityksen talousjohtamisesta sovitussa laajuudessa. Työhön voivat kuulua talouden raportointi ja analysointi, budjetointi ja ennustaminen, kassavirran ja käyttöpääoman johtaminen, taloushallinnon prosessit, tilitoimistoyhteistyö, hallitusraportointi, rahoitus, järjestelmäkehitys sekä toimitusjohtajan ja muun johdon sparraus.
Ulkoistettu talousjohtaja toimii käytännössä osana yrityksen johtoa, vaikka hän ei olisi yrityksen kokoaikainen työntekijä.
Mitä eroa on talousjohtajalla ja kirjanpitäjällä?
Kirjanpitäjä huolehtii ensisijaisesti yrityksen kirjanpidosta, viranomaisvelvoitteista ja siitä, että toteutuneet tapahtumat käsitellään kirjanpidossa oikein. Verotuksen oikeellisuus on erittäin tärkeä osa tätä. Se on myös syy, miksi kirjanpitäjä kysyy ja kyselee kuittien perään. Kirjanpitäjä kysyy kuitteja, jotta yritys saa parhaimmat verohyödyt ja asiat tulee tehtyä oikein (ei kiusallaan tai huvin vuoksi). Kuitti todentaa tapahtuman, sillä kirjanpitäjä ei ole ajatustenlukija.
Talousjohtaja käyttää myös kirjanpidon tietoa yrityksen johtamiseen ja katsoo ennen kaikkea eteenpäin.
Talousjohtajan kysymyksiä ovat esimerkiksi: Miksi kannattavuus muuttui? Mihin olemme menossa? Riittääkö kassa? Miten liiketoiminta kehittyy suhteessa tavoitteisiin? Mitä meidän pitäisi tehdä seuraavaksi?
Talousjohtaja toimii myös yrityksen ja tilitoimiston välissä ja varmistaa, että kirjanpidon rakenne, aikataulu ja laatu tukevat yrityksen raportointia ja johtamista.
Mitä eroa on controllerilla ja talousjohtajalla?
Controllerin työ painottuu tyypillisesti raportointiin, analysointiin, budjetointiin ja ennustamiseen. Talousjohtajan vastuu on tätä laajempi.
Talousjohtaja ottaa omistajuuden yrityksen talouden kokonaisuudesta, johtaa taloushallinnon prosesseja ja kumppaneita sekä toimii toimitusjohtajan, johtoryhmän, hallituksen, omistajien ja tarvittaessa rahoittajien kumppanina.
Yrityksen koosta ja tilanteesta riippuen ulkoistettu talousjohtaja voi kuitenkin tehdä myös paljon käytännön controller-työtä. Meillä kädet saavat olla savessa. Kun yrityksen kokoluokka on liikevaihdoltaan n. 5-15 milj. euroa, talousjohtamiseen sisältyy aina controller-tekemiseen miellettävää työtä. Tittelit ja roolikuvaukset ovat taloushallinnossa hajallaan: siksi tekeminen ja näytöt ratkaisevat. Lisäksi emme halua olla tekemässä työtä, joka on yritykselle kustannustehotonta (siksi olemme talousjohtajia).
Milloin yritys tarvitsee talousjohtajan?
Talousjohtajan tarve syntyy usein ennen kuin yritys tarvitsee kokoaikaisen CFO:n.
Tyypillinen tilanne on se, että yritys on kasvanut vaiheeseen, jossa kirjanpidon raportit eivät enää riitä liiketoiminnan johtamiseen. Toimitusjohtajan aikaa kuluu talousasioiden selvittämiseen, ennustaminen on vaikeaa tai kukaan ei omista talouden kokonaisuutta.
Tarve voi syntyä myös nopeasti esimerkiksi voimakkaan kasvun, kansainvälistymisen, rahoituskierroksen, yrityskaupan, järjestelmäuudistuksen tai taloushallinnon henkilövaihdoksen yhteydessä.
Minkä kokoiselle yritykselle ulkoistettu talousjohtaja sopii?
Ulkoistettu talousjohtaja sopii erityisesti yritykselle, jonka liiketoiminta on jo siinä määrin laajaa tai monimutkaista, että taloutta pitää aktiivisesti johtaa, mutta kokoaikaiselle CFO:lle ei ole jatkuvaa tarvetta.
Ratkaisevaa ei kuitenkaan ole pelkkä liikevaihto tai henkilöstömäärä. Tarpeeseen vaikuttavat esimerkiksi liiketoiminnan monimutkaisuus, kasvuvauhti, kansainvälisyys, rahoitusrakenne, omistuspohja ja johdon tarvitseman taloustiedon määrä.
Kuinka paljon ulkoistettu talousjohtaja työskentelee yrityksessä?
Finalyn talousjohtaja työskentelee asiakkaan kanssa tyypillisesti noin 2–6 päivää kuukaudessa.
Tarve riippuu yrityksen tilanteesta. Alussa työmäärä voi olla suurempi, jos raportointi, ennustaminen tai talousprosessit rakennetaan uudelleen. Kun perusta toimii, jatkuva talousjohtaminen voidaan usein hoitaa pienemmällä kuukausittaisella työmäärällä.
Ulkoistetun mallin etuna on juuri joustavuus: yritys saa kokeneen talousjohtajan osaamisen siinä laajuudessa kuin sitä tarvitsee.
Mitä ulkoistettu talousjohtaja maksaa?
Finalyn talousjohtajan päiväveloitus on 1 100 euroa.
Jos talousjohtajaa tarvitaan esimerkiksi 2–6 päivää kuukaudessa, kustannus on tyypillisesti noin 2 200–6 600 euroa kuukaudessa riippuen työn laajuudesta ja yrityksen tilanteesta.
Hinnan saa ja voi sanoa ääneen. Asiakkaan on helpompi arvioida palvelun sopivuutta, kun hinnoittelusta puhutaan avoimesti.
Ulkoistetussa mallissa yritys maksaa tarvitsemastaan talousjohtamisen työstä ilman kokoaikaisen CFO:n palkkaamiseen liittyvää kiinteää kustannusta.
Voiko ulkoistettu talousjohtaja johtaa tilitoimistoa?
Kyllä. Tämä on usein olennainen osa työtämme.
Talousjohtaja sopii tilitoimiston kanssa raportoinnin aikatauluista, varmistaa kirjanpidon laatua, ohjeistaa tarvittavista kirjauksista ja dimensioista sekä huolehtii siitä, että kirjanpidosta saadaan liiketoiminnan johtamiseen tarvittava tieto.
Yrityksen ei tarvitse vaihtaa nykyistä tilitoimistoaan saadakseen ulkoistetun talousjohtajan.
Tekeekö ulkoistettu talousjohtaja budjetin ja ennusteen?
Kyllä. Budjetointi ja ennustaminen ovat keskeisiä talousjohtamisen tehtäviä.
Rakennamme budjetti- ja ennustemallit yrityksen liiketoiminnan pohjalta ja pyrimme automatisoimaan niitä niin pitkälle kuin se on järkevää. Ennuste kytketään toteutuneeseen raportointiin, jolloin yrityksen johto näkee jatkuvasti paitsi sen, mitä on tapahtunut, myös sen, mihin ollaan menossa.
Auttaako talousjohtaja kassavirran ja rahoituksen suunnittelussa?
Kyllä.
Talousjohtaja rakentaa kassavirtaennusteita, seuraa käyttöpääomaa ja arvioi yrityksen tulevaa rahoitustarvetta. Tarvittaessa olemme mukana pankki- ja muissa rahoitusneuvotteluissa sekä rahoittajille toimitettavan materiaalin valmistelussa.
Autamme myös esimerkiksi Business Finland -rahoitukseen liittyvässä taloudellisessa suunnittelussa, hakemisessa, seurannassa ja raportoinnissa.
Voiko ulkoistettu talousjohtaja osallistua johtoryhmään tai hallituksen kokouksiin?
Kyllä.
Ulkoistetun talousjohtajan tehtävä ei rajoitu taloushallintoon. Talousjohtaja voi toimia osana johtoryhmää, osallistua hallituksen kokouksiin ja vastata hallituksen talousmateriaalien tuottamisesta ja esittelystä.
Tavoitteena on, että taloustieto on mukana siellä, missä yrityksen päätökset tehdään.
Miten ulkoistettu talousjohtaja auttaa yrityskaupassa?
Talousjohtaja voi olla mukana sekä yrityskauppaan valmistautumisessa että varsinaisessa kauppaprosessissa.
Ennen kauppaa voidaan varmistaa esimerkiksi raportoinnin laatu, kannattavuuden seuranta, ennusteet, kassavirta, käyttöpääoman ymmärtäminen ja taloudellisen dokumentaation saatavuus. Kauppaprosessin aikana talousjohtaja voi osallistua aineiston kokoamiseen, taloudellisten kysymysten käsittelyyn ja due diligence -prosessiin.
Mitä aikaisemmin yrityksen talous on rakennettu kestämään ulkopuolista tarkastelua, sitä vähemmän yllätyksiä yrityskauppaprosessissa yleensä syntyy.
Korvaako ulkoistettu talousjohtaja yrityksen oman talousjohtajan?
Ulkoistettu talousjohtaja voi olla yrityksen talousjohtamisen pysyvä ratkaisu tai välivaihe ennen oman CFO:n palkkaamista.
Joillekin yrityksille osa-aikainen CFO on tarkoituksenmukainen ratkaisu vuosiksi. Toisissa yrityksissä liiketoiminta kasvaa lopulta niin suureksi, että kokoaikaisen talousjohtajan palkkaaminen on järkevää.
Hyvin hoidettuun ulkoistettuun talousjohtamiseen kuuluu myös sen tunnistaminen, milloin yrityksen kannattaa siirtyä seuraavaan vaiheeseen.
Miten yhteistyö Finalyn kanssa alkaa?
Yhteistyö alkaa yrityksen tilanteen ja tarpeiden kartoittamisesta.
Selvitämme, miten taloutta tällä hetkellä johdetaan, millaista raportointia yrityksellä on, miten ennustaminen ja kassavirran seuranta toimivat, mitä järjestelmiä käytetään ja missä johdon suurimmat talousjohtamisen tarpeet ovat.
Sen perusteella määrittelemme, mitä kannattaa tehdä ensin ja millaista jatkuvaa talousjohtamista yritys tarvitsee.
Kaikkea ei tarvitse rakentaa kerralla.
Tärkeintä on aloittaa niistä asioista, joilla on suurin vaikutus yrityksen johtamiseen.
Talousjohtaja, jonka olet aina halunnut.
Mitä ulkoistettu talousjohtaja maksaa?
Hinnoittelemme palvelumme avoimesti. Finalyn talousjohtajan päiväveloitus on 1 100 euroa.
Jos talousjohtajaa tarvitaan esimerkiksi 2–6 päivää kuukaudessa, kustannus on tyypillisesti noin 2 200–6 600 euroa kuukaudessa riippuen työn laajuudesta ja yrityksen tilanteesta.
Ulkoistetussa mallissa yritys maksaa tarvitsemastaan talousjohtamisen työstä ilman kokoaikaisen CFO palkkaamiseen liittyvää kiinteää kustannusta.
Kirjoitettu 10.8.2026
